Cómo declarar impuestos con ITIN

Paso a paso

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   Revisa si debes declarar

   Por los ingresos de 2026, que se declaran en 2027, una persona soltera menor de 65 años debe declarar con ingresos brutos de $16,100 o más, y un matrimonio que declara en conjunto, los dos menores de 65, con $32,200 o más. Si trabajas por tu cuenta, declaras con ganancias netas de $400 o más. Aunque ganes menos, declara si te retuvieron impuestos del sueldo, para que te los devuelvan.

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   Elige el formulario

   Usa el Formulario 1040 si eres residente para impuestos: tienes green card, o estuviste al menos 31 días en EE. UU. este año y 183 días en 3 años con la fórmula del IRS. Si no, eres no residente y usas el Formulario 1040-NR. Los no residentes lo presentan si tuvieron un negocio en EE. UU. o ingresos de EE. UU. sin todo el impuesto retenido. Los días con visa de estudiante F, J, M o Q por lo general no cuentan durante los primeros 5 años calendario, así que la mayoría de los estudiantes F-1 presentan el 1040-NR.

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   Pon tu ITIN en lugar del SSN

   Escribe tu ITIN en cada lugar donde la declaración pide número de Seguro Social, y haz lo mismo para tu cónyuge y dependientes que lo tengan. Declara todos tus ingresos, también los pagos en efectivo y por apps, aunque no te llegue el Formulario 1099-K. Puedes declarar por internet con ITIN, menos en el año calendario en que te lo dieron.

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   Sin ITIN todavía: sácalo con la declaración

   Llena el Formulario W-7 (o el W-7(SP) en español), ponlo delante de tu declaración, deja vacío el espacio del SSN y mándalo con tu pasaporte o dos documentos a Internal Revenue Service, Austin Service Center, ITIN Operation, P.O. Box 149342, Austin, TX 78714-9342. Esta declaración no se puede mandar por internet. El IRS escribe tu nuevo ITIN en la declaración y la procesa; la carta del ITIN tarda unas 7 semanas, o 9-11 semanas del 15 de enero al 30 de abril.

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   Busca ayuda gratis

   Los sitios VITA preparan declaraciones gratis, en general para personas que ganan unos $70,244 o menos, personas con discapacidad y personas que hablan poco inglés; llama al 800-906-9887 para encontrar uno. Algunos sitios VITA tienen agentes certificantes que llenan tu W-7, revisan tus documentos, te los devuelven al final de la cita y mandan la solicitud. Los Centros de Asistencia al Contribuyente del IRS también reciben solicitudes de ITIN gratis, con cita al 844-545-5640.

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   Revisa qué créditos piden SSN

   El Crédito por Ingreso del Trabajo (EITC) pide un SSN válido para ti, tu cónyuge si declaran en conjunto y el niño, así que no se puede pedir con ITIN. El Crédito Tributario por Hijos, de hasta $2,200 por niño en las declaraciones de 2025, pide un SSN válido para trabajar del niño, y un SSN válido para trabajar tuyo o, si declaran en conjunto, de al menos uno de los dos. Un dependiente con ITIN que es residente de EE. UU. sí puede dar el Crédito por Otros Dependientes de $500.

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   Declara a tiempo y mantén tu ITIN activo

   La fecha límite es el 15 de abril; el Formulario 4868 te da hasta el 15 de octubre para declarar, pero lo que debes se paga en abril. Los no residentes sin sueldo de EE. UU. con retención y sin oficina ni lugar de negocio en EE. UU. tienen hasta el 15 de junio. Si tu ITIN no aparece en una declaración federal durante 3 años fiscales seguidos, vence el 31 de diciembre del tercer año, y lo renuevas con el W-7 junto a tu declaración.